- O principal fundraiser do primeiro-ministro vinculado a manobras levantando questões entre especialistas em impostos.
- O investimento privado de Bronfman mudou milhões de dólares entre empresas secretas offshore.
- Novas descobertas prejudicam as promessas da campanha de justiça fiscal da Trudeau.
Como candidato e como primeiro ministro do Canadá, Justin Trudeau tornou a justiça econômica e fiscal uma peça central de sua mensagem política. "Nós podemos dar ao luxo de fazer mais para as pessoas que precisam dela, fazendo menos para as pessoas que não" , disse ele enquanto trabalhava para o escritório .
Trudeau começou sua campanha para um novo tipo de política canadense, voltando-se para um amigo próximo para ajudar a levantar fundos para isso: Stephen R. Bronfman.
Um financiador e descendente de uma das famílias mais famosas do Canadá, Bronfman rapidamente transformou o Partido Liberal de Trudeau, de um moribundo inimigo político em um gigante financeiro, quase dobrando doações em dois anos. Como um gesto de agradecimento, ele enviou milhares de pares de mancos de doadores em vermelho do Partido Liberal.
"Justin é muito, muito vendável", Bronfman, 53, uma vez observado aos repórteres . "Ele tem um ótimo nome, e as pessoas querem descobrir quem ele é".
Como o principal fundraiser do Partido Liberal, Bronfman assumiu um manto há muito usado por seu padrinho, Leo Kolber, o "consigliere", brincando autoproclamado, da família Bronfman e pilar de longa data do establishment do Partido Liberal. Kolber correu muitos dos negócios de Bronfmans por décadas, tornando-se rico em si mesmo no processo.
Mas enquanto a mensagem rica em impostos de Trudeau ressoa com admiradores em todo o mundo, uma série de documentos secretos sugerem que a empresa de investimentos privados de Bronfman, Claridge, durante um quarto de século ajudou silenciosamente a mover milhões de dólares para as entidades familiares de Kolber que podem evitou impostos no Canadá, nos Estados Unidos e em Israel, através de uma confiança familiar, empresas de conchas e movimentos de contabilidade questionados por especialistas.
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Trudeau e Bronfman se abraçam em um evento do Partido Liberal em junho de 2007.
Alguns desses movimentos podem ter influenciado as regras, de acordo com especialistas em impostos, e vieram quando os advogados que representavam Bronfman, Kolber e outros clientes com interesses offshore foram creditados com a liderança de uma campanha de lobby que eliminou com sucesso uma repressão de fideicultores offshore há muito procurados por Funcionários fiscais canadenses.
Um advogado que representa os Bronfmans e Kolbers disse ao Consórcio Internacional de Jornalistas de Investigação e à Canadian Broadcasting Corp. que "nenhuma das transações ou entidades em questão foram efetuadas ou estabelecidas para evadir ou mesmo evitar a tributação" e que "estavam sempre em plena conformidade com todas as leis e requisitos aplicáveis ".
Qualquer "sugestão de documentação falsa, fraude, conduta" disfarçada ", evasão de impostos ou comportamento similar é falso e uma distorção dos fatos", disse ele.
Um porta-voz da Trudeau se recusou a comentar.
As revelações são encontradas em arquivos internos do escritório de advocacia offshore Bermuda , Appleby, que foram divulgados à Süddeutsche Zeitung e compartilhados com ICIJ, CBC, Radio-Canada, Toronto Star e mais de 90 outras organizações de mídia em 67 países. Muitos dos documentos relativos aos empréstimos Bronfman aos fideicultores Kolber pertenciam a uma empresa de confiança nas Ilhas Cayman chamada Ansbacher que a Appleby adquiriu em 2006.
Em conjunto, os documentos oferecem um vislumbre de como os interesses poderosos funcionam para proteger o sistema financeiro offshore para seu próprio benefício.
Jogadores de poder no Canadá
Stephen Bronfman é um neto do lendário patriarca Samuel Bronfman, um imigrante russo que construiu um negócio canadense que vende licor que encontrou seu caminho para os Estados Unidos durante a Proibição e transformou-a na fortuna de Sebram de vários bilhões de dólares, que foi herdada por seus filhos, Edgar e Charles, quando ele morreu em 1971. A família Bronfman comprou ou construiu o gigante imobiliário Cadillac Fairview Corp., Hollywood's Universal Studios e Manhattan Seagram Building, juntamente com grandes participações em MGM e DuPont. Charles Bronfman é o pai de Stephen.
A fundação da família Samuel e Saidye Bronfman, criada na década de 1950, foi uma das maiores filantropias do Canadá, e o nome da família aparece nos prédios da Universidade McGill em Montreal e uma ala do Museu de Israel em Jerusalém. Um biógrafo familiar escreveu em 2016 que "em virtude de sua enorme riqueza, a família Bronfman era equivalente à realeza canadense".
Stephen Bronfman, um fã de baseball que gostava de música de rock, queria ser um pro esquiador como um jovem em vez de um empresário. Em última análise, ele herdou o controle da empresa de investimento familiar, Claridge Inc., de seu pai e realizou investimentos em negócios imobiliários, restaurantes e entretenimento. Com base na tradição familiar, ele é um importante filantropo que doou milhões de dólares para instituições de caridade judaicas, educacionais e ambientais. Depois que ele arrecadou cerca de US $ 2 milhões para a corrida bem sucedida de Trudeau para o líder do Partido Liberal em 2013, Trudeau o escolheu para ser o principal fundraiser do partido para a campanha federal vitoriosa em 2015.
Leo Kolber, nascido em circunstâncias modestas, começou sua carreira na década de 1950, encontrando pequenos negócios imobiliários para Samuel Bronfman e, em 1957, ele estava dirigindo a empresa privada de investimentos de Bronfmans. "Tivemos a sorte de ser influenciados por um cara como Leo, que teve que contar seus centavos e ganhar a vida", escreveu Edgar Bronfman em sua autobiografia. Um biógrafo familiar escreveu que "Sam [Bronfman] o tratou [Kolber] como um filho, enquanto Leo adorava Sam como pai".
Quando Stephen Bronfman nasceu em 1964, Kolber foi nomeado padrinho. Kolber ajudou a construir o Cadillac Fairview e liderou o desenvolvimento na década de 1960 do marco Toronto-Dominion Center. Em sua autobiografia de 2006, "Leo: A Life", Kolber escreveu: "Eu fui um homem de alguma influência e aproveitei cada momento".
Em 1983, Pierre Trudeau, o pai de Justin, que estava terminando seu mandato como um dos primeiros ministros do Canadá, nomeou Kolber para o Senado canadense. "Com que frequência eu tenho que ir?" Kolber perguntou. "Apenas apareça de vez em quando", respondeu Pierre Trudeau. "Não é grande coisa."
No ano que vem, o sucessor liberal de Trudeau, John Turner, nomeou Kolber o principal fundraiser do partido. Kolber voou em torno do Canadá no jato de Bronfmans, levantando milhões para a festa e eventualmente adotando outro apelido de brincadeira, "o Bagman".
Ao longo dos anos, as finanças da família Kolber tornaram-se entrelaçadas com as dos Bronfmans. Quando Charles Bronfman criou um ramo da empresa de investimento Claridge em Israel no início da década de 1990, o filho de Kolber, Jonathan, mudou-se para executá-lo em troca de 15% do negócio, de acordo com documentos da Ansbacher.
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Uma das famílias mais famosas do Canadá: Stephen Bronfman (dois anos e meio) com seus pais, Charles e Barbara.
Um interesse na tributação
Apesar de sua abordagem aparentemente casual ao Senado, Kolber assumiu fortes posições ao longo dos anos em nome de interesses financeiros. Ele empurrou por anos para tornar as fusões bancárias mais fáceis, por exemplo, e ascendeu à presidência do Comitê Bancário do Senado. Ele foi um fator importante nas medidas para reduzir os impostos sobre os ganhos de capital do Canadá.
Durante seu tempo como figura política influente, Kolber, junto com seu filho, Jonathan, transferiu ativos para o exterior, com a ajuda dos Bronfmans. De acordo com os registros da Ansbacher, Leo Kolber criou o Kolber Trust em 1991 nas Ilhas Cayman para manter esses fundos, nomeando Jonathan Kolber e sua "questão legítima" como beneficiários da confiança. Milhões de dólares em empréstimos dos Bronfmans ajudaram a financiar o Kolber Trust em seus primeiros meses, mostram os registros. O primeiro, um empréstimo de US $ 9,7 milhões de Charles Bronfman em maio de 1991, continha uma provisão incomum: "O Empréstimo deve arcar com juros à taxa que possa ser determinada entre as partes de tempos em tempos".
Em meados da década de 1990, o Kolber Trust realizava US $ 38,5 milhões em ativos , de acordo com os documentos da Ansbacher, e suas atividades estavam entrelaçadas com os assessores financeiros, advogados e empréstimos da Bronfmans, principalmente dos fideicultores da Bronfman para a confiança da Kolber.
Em 1996, o então Auditor Geral do Canadá, L. Denis Desautels, colocou a questão da equidade fiscal na agenda pública quando lançou um relatório de sucesso que detalha uma decisão incomum de 1991 da Agência da Receita do Canadá que permitiu que uma família rica, que o relatório não fizesse identificar, para mover 2 bilhões de dólares canadenses para fora do país, não tributados.
O relatório concluiu que "as transações podem ter contornado a intenção da lei" e que a decisão privou o tesouro de centenas de milhões de dólares. Também revelou que altos funcionários haviam revogado os funcionários das agências que se opuseram à decisão.
Penso que, a cada passo, os grandes financiadores neste país, as famílias ricas, as empresas que se beneficiaram desses paraísos fiscais apenas mantiveram a pressão sobre o governo e muitas vezes eram o governo.
Desautel nunca revelou a identidade da família, mas os relatórios de imprensa fizeram: Charles Bronfman e seus filhos Stephen e Ellen.
Em uma recente entrevista com os parceiros ICIJ CBC e Radio-Canada, Desautels disse que também estava preocupado com o fato de os representantes legais da família terem acesso especial a funcionários do governo. Ele ainda se recusou a nomear a família.
Com a construção de pressão pública para reforma tributária, o Departamento de Finanças do Canadá, em 1999, introduziu medidas para fechar fianças offshore "abusivas" - veículos usados pelos canadenses ricos para evitar impostos em casa. Os funcionários escreveram que as regras que restringiam os fideicomissários eram fáceis de contornar e que vários paraísos fiscais estavam ajudando as famílias ricas a ocultar renda que normalmente seria sujeita a impostos canadenses.
Mas sob pressão de advogados e lobistas, o governo liberal em novembro desse ano recuou abruptamente de suas próprias propostas.
"Eu acho que o governo foi muito inteligente em poder mostrar preocupação com a questão, mas o tempo todo não faz nada", lembrou Judy Wasylycia-Leis, ex-membro do Parlamento, que participou do Comitê de Finanças da Câmara dos Comuns. "Eu acho que, a cada passo, os grandes financiadores neste país, as famílias ricas, as corporações que se beneficiaram desses paraísos fiscais apenas mantiveram a pressão sobre o governo e muitas vezes eram o governo".
Os registros do Escritório do Comissário do Lobbying do Canadá mostram que os advogados que representam os fideicultores de Bronfman pressionaram os funcionários do governo em esforços legislativos para tributar a renda de fideicomisos offshore ou, de outra forma, reprimir seu uso para evitar impostos. Em 2005, por exemplo, Michael Vineberg, da Davies Ward Phillips & Vineberg, o escritório de advocacia para os trusts de Kolber e Bronfman, se registrou para fazer lobby em nome dos curadores de Bronfman.
Os documentos mostram que ao longo dos anos, a Appleby tomou nota dos esforços de lobby no Canadá para impedir essa repressão. "Vários grupos estão pressionando o governo canadense em um esforço para retirar essa proposta, mas neste momento não há garantia de que isso seja bem sucedido", disse um diretor-gerente da Appleby em um email interno em 2008 . "Portanto, precisamos identificar casos potencialmente afetados e tomar medidas para alterar os termos da confiança sempre que possível".
Em 2008, Davies Ward Phillips & Vineberg foi saudada por um boletim comercial como tendo desempenhado um papel crítico ao parar, no Senado do Canadá, legislação de confiança offshore que passou na Câmara dos Comuns. "Este nível de revisão de um órgão [do Senado] que tradicionalmente tem legislação de borracha é provavelmente sem precedentes", escreveu um advogado canadense em matéria de impostos na época, acrescentando que "a tocha foi realizada" por advogados no Davies Ward.
A lei de Canada reprimida em fianças offshore não seria promulgada até 2013.
Um trecho de um email interno da Appleby a partir de 2008.
The Kolber Trust
Os registros da Appleby revelam acordos incomuns ao longo dos anos entre os fideicultores de Kolber e Bronfman. Os arquivos mostram, por exemplo, que alguns dos empréstimos Bronfman-to-Kolber foram feitos sem interesse.
As agências fiscais, incluindo o Internal Revenue Service e a Agência de Receita do Canadá, vêem empréstimos sem juros entre partes relacionadas quanto possível bandeiras vermelhas para esquemas de evasão fiscal que disfarçam ganhos ou presentes tributáveis como empréstimos.
Reuven Avi-Yonah, professora de direito da Universidade de Michigan que administra seu programa de impostos internacionais, disse que as leis tributárias geralmente impedem tais transações: "Você não pode ter empréstimos sem juros entre partes relacionadas".
Em 2004, os Bronfmans e Kolbers tiveram um problema com um empréstimo particular sem interesse para US $ 4,1 milhões. Os documentos mostram que os fideicultores Bronfman, com sede nos Estados Unidos, eram obrigados a cobrar juros e fazê-lo.
No mesmo ano, Jonathan Kolber recebeu um e-mail de seu conselheiro de investimentos, Don Chazan, que disse que, embora os trusts de Bronfmans fossem exigidos pela lei americana para cobrar juros, a intenção de Claridge era "fazer de você" de alguma forma. "
Chazan escreveu que "talvez, você será convidado a facultar à Claridge uma taxa por serviços prestados, igual ao interesse que a Claridge cobrou [credor Kolber] nesses empréstimos".
Em um e-mail de 2005, Chazan escreveu a Kolber: "Como nunca se supunha haver juros pagos sobre esta dívida em substância (somente no formulário), o [Trust Kolber] precisa ser compensado pelos fideicultores da Bronfman para esses desembolsos de dinheiro". Jonathan Kolber enviou por fax uma cópia do e-mail para seu advogado em Israel e marcou "CONFIDENCIAL !!"
Os advogados de Kolber e Bronfman disseram que os empréstimos recebidos pelo Kolber Trust "ficaram longe do alcance" e que "os empréstimos não remunerados por uma pessoa dos Estados Unidos não violam a lei dos EUA. Em vez disso, em certas circunstâncias, existe um conceito de juros considerado. "O interesse considerado, também conhecido como juros imputados, é o interesse que é tratado para fins fiscais como se tivesse sido pago mesmo que não o tenha feito.
"No que diz respeito aos e-mails do Sr. Chazan, nenhuma nota fiscal foi enviada e nada foi pago", disseram os advogados.
"Um link menos formal"
Os documentos também mostram que os representantes de Kolber estavam preocupados em deixar um rastro de conexões entre a confiança e suas operações no Canadá. A Agência de Receita do Canadá diz que a verdadeira localização de uma empresa ou da confiança - independentemente de onde ela é incorporada - é onde sua "mente e gerenciamento" se baseia. Se as autoridades fiscais do Canadá acharem que uma confiança offshore foi de fato executada pelo Canadá, ela pode ser responsável por impostos que datam de sua fundação.
Um memorando interno de 2006 nos arquivos da Ansbacher sobre uma conversa recente que seus advogados tiveram com Chazan observou que uma fatura de US $ 81.750 por seus serviços poderia amarrar a administração da confiança ao Canadá. O trabalho de Chazan "deve ser tratado como despesas pessoais e não despesas dos fideicultores", escreveu um contador na Ansbacher. "Isso resulta em um vínculo menos formal entre os fideicomissos e entidades fora do Cayman (no caso do Kolber Trust)". Ansbacher explicou mais tarde os $ 81,750 pagos a Chazan como um " reembolso de empréstimo " para Jonathan Kolber.
Em uma entrevista com o CBC várias semanas atrás, Jonathan Kolber perguntou-se quem tinha dirigido o Kolber Trust. Kolber respondeu que Chazan "era o conselheiro. Ele é o cara que tomou as decisões. "Chazan tem sede em Montreal.
Em resposta às perguntas de ICIJ mais recentemente, no entanto, os advogados de Kolber e Bronfman disseram: "O administrador que administra e administra os Fideicomissos e faz todas as decisões de investimento e outras sempre foi residentes das Ilhas Cayman ou empresas de confiança que são proficientes e experientes na gestão e administração de trusts ", acrescentando que" Sr. Os serviços de Chazan foram prestados principalmente nas Ilhas Cayman. Ele certamente nunca foi a mente direta do Trust ".
"Sr. Chazan emitiu faturas para Jonathan Kolber, em vez de Kolber Trust, já que ele estava contratado por Jonathan Kolber, e não pelo Kolber Trust, para confirmar que todas as transações financeiras do Kolber Trust foram devidamente registradas ", acrescentaram os advogados. "O administrador tinha seu próprio departamento de contabilidade ... Mesmo no caso de o Sr. Chazan ter prestado serviços de contabilidade ao Trust e ter prestado esses serviços no Canadá, nenhum dos quais foi o caso, a administração central e o controle do Trust ainda não estiveram no Canadá ".
Em uma entrevista, Chazan recusou-se a entrar em detalhes sobre o assunto, dizendo que ele não estava autorizado a discutir isso.
Em 2007, o Kolber Trust teve outro problema. Lynne Kolber Halliday, a irmã de Jonathan, também era beneficiária, mas porque era cidadã dos EUA, suas distribuições de confiança desencadearam impostos americanos.
"A remoção dos beneficiários dos EUA da confiança foi a melhor forma de lidar com o planejamento imobiliário das partes envolvidas", escreveu Appleby. O nome de Halliday foi retirado da confiança. Appleby criou mais uma segunda confiança para a família cuidar das "questões fiscais que surgem ou podem surgir" no Kolber Trust.
Contribuiu para DocumentCloud pela Emilia Diaz-Struck do Consórcio Internacional de Jornalistas de Investigação• Ver documento
Halliday "seria cuidada de outras maneiras do que através da confiança", escreveu Appleby, acrescentando que "Jonathan providenciará para fazer presentes para ela em vez da confiança que faz as distribuições presentes para ela".
"Isso parece uma tentativa de contornar o que normalmente seria seu passivo de imposto de renda em distribuições diretas da confiança", disse Grayson McCouch, professor de direito de confiança da Universidade da Flórida.
"Jonathan Kolber foi (e permanece) um empresário israelense de sucesso e desejava ajudar sua irmã", disseram os advogados de Kolber e Bronfman. "Presentes pessoais são um modo habitual de assistência financeira. O recebimento de presentes não é tributável nos Estados Unidos. Jonathan Kolber fez presentes a sua irmã, que é uma artista e um escritor ".
Em uma carta posterior, os advogados disseram que depois de 2006, "nenhum presente foi feito por Jonathan Kolber para Lynne Kolber Halliday e não foram feitas distribuições para ela do Kolber Trust".
Até 2014, os documentos da Appleby mostram uma mudança nas táticas dos fundos fiduciários Kolber. "Estamos tendo discussões sérias sobre o futuro dos Trusts à luz das recentes mudanças tributárias em Israel", escreveu Jonathan Kolber a Chazan. Os advogados de Kolber propuseram um acordo com a Autoridade Tributária de Israel no ano seguinte. Um acordo foi alcançado, disse Jonathan Kolber na entrevista à CBC. O montante da liquidação não pôde ser aprendido.
Stephen Bronfman e Leo Kolber se recusaram a comentar. Lynne Halliday não respondeu aos pedidos de comentários.
Um advogado de Jonathan Kolber e Stephen Bronfman disse em um comunicado que os fundos fiduciários Kolber não eram "sujeitos a impostos canadenses" e que "estavam sempre em plena conformidade com todas as leis e requisitos aplicáveis". Ele acrescentou que quando Kolber se mudou para Israel em 1991, "os novos residentes que migraram para Israel foram recomendados para estabelecer fianças para manter ativos devido à volatilidade do Oriente Médio e incertezas políticas, econômicas e outras".
Justin Trudeau em offshore
Desde que Trudeau se tornou primeiro-ministro em 2015, sua campanha populista por justiça fiscal teve seus altos e baixos. Dias depois que a ICIJ e os parceiros publicaram o projeto Panama Papers, no ano passado, a investigação do sistema financeiro offshore global, Trudeau fez questão de observar que seu orçamento adicionou mais de US $ 310 milhões em financiamento para a Agência de Receita do Canadá para reforçar a luta contra a evasão fiscal do Canadá . "O que vimos com o lançamento dos documentos do Panamá é que existem certos indivíduos muito ricos que conseguiram encontrar soluções alternativas que evitem que eles paguem sua justa parcela de impostos", disse ele a repórteres.
Dois meses depois, um comitê liderado pelos Liberal no Parlamento destruiu uma sondagem independente sobre o que a Agência de Receita do Canadá chamou de "farsa" de imposto offshore pelo gigante contábil da KPMG, que ajudou os canadenses ricos a evitar impostos ao usar empresas escavadoras na Ilha de Man. Os advogados da KPMG argumentaram que as testemunhas da empresa não deveriam ser feitas para testemunhar no Parlamento porque o assunto foi objeto de um processo judicial em curso, e a comissão concordou. No mesmo mês, Trudeau nomeou um executivo da KPMG para ser o tesoureiro de seu partido, levando as alegações de conflitos de interesse de um líder da oposição e um cão de guarda da ética. O caso está pendente.
Um coquetel
Em uma reunião de black-tie na Alemanha este ano, Trudeau abordou a reação global contra os ricos. "É hora de pagar um salário digno. Para pagar seus impostos ", disse ele. "E quando os governos servem interesses especiais em vez dos interesses dos cidadãos que os elegeram - as pessoas perdem fé.
Em setembro de 2016, Stephen Bronfman ajudou a hospedar um fundraiser $ 1.500-a-ticket para Trudeau em Westmount, um subúrbio de Montreal de língua inglesa, que é um dos enclaves mais ricos do Canadá. Um fundador libertário atraiu potenciais doadores para o coquetel enviando-lhes um email sobre a oportunidade de "formar relacionamentos e dialogar abertamente com o nosso governo".
Derided mais tarde pela imprensa como uma festa de "dinheiro para acesso", foi realizada na casa de Leo Kolber.
https://www.icij.org/investigations/paradise-papers/justin-trudeaus-chief-fundraiser-linked-offshore-tax-maneuvers/
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