O que é um paraíso fiscal? Finanças offshore, explicado - Editor - FASCÍNORAS, ACOBERTADOS POR BANDIDOS OFICIAIS.

OFFSHORE SECRECY O que é um paraíso fiscal? Finanças offshore, explicado Quatro anos após os Panama Papers, por que o ICIJ continua a fazer relatórios sobre os paraísos fiscais e aqueles que os exploram. Facebook Twitter LinkedIn o email De Will Fitzgibbon e Ben Hallman Imagem: Marwen Ben Mustapha - Inkyfada / ICIJ 6 de abril de 2020 A receita tributária mantém a civilização à tona. Mas nem todos os contribuintes seguem o mesmo conjunto de regras. Com a ajuda de advogados, contadores, profissionais de sapato branco e governos ocidentais cúmplices , os ricos e bem relacionados evitaram pagar trilhões de dólares em impostos. O resto de nós cobre a diferença - ou, mais comumente, não consegue, deixando os tesouros sem o dinheiro necessário para construir estradas, escolas e enfrentar ameaças existenciais como mudanças climáticas e pandemias globais. Os paraísos fiscais tornam tudo isso possível. Segundo algumas estimativas, cerca de 10% da produção total de todas as economias do mundo está estacionada em centros financeiros offshore, mantidos por empresas de fachada que existem apenas no papel. O custo para os governos, em receita perdida, é estimado em mais de US $ 800 bilhões por ano. Os ricos ficam com o dinheiro para construir fortunas entre gerações, criando uma nova classe aristocrática global e exacerbando a divisão entre os que têm e os que não têm. As empresas multinacionais usam o dinheiro extra para recompensar os acionistas e derrotar os concorrentes menores. Os países que mais precisam de receita tributária perdem mais dinheiro dos impostos, como porcentagem do PIB, do que os países ricos. Tal como acontece com outras desigualdades, os pobres são os que pior. Anos depois do Panama Papers , o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos continua comprometido em expor aqueles que exploram paraísos fiscais - uma longa lista que também inclui políticos corruptos, mafiosos, traficantes de drogas e outros criminosos que lavam dinheiro e ativos por meio de empresas offshore para expulsar as autoridades policiais o perfume. O movimento fácil de dinheiro ilícito desestabiliza os governos e ajuda os déspotas a permanecer no poder. Quer saber quando publicamos? Ajude-nos a mudar o mundo. Receba nossas histórias por e-mail. Digite seu e-mail Aqui está um guia que reunimos para ajudar a explicar como funciona o financiamento offshore e por que é importante. Se você tiver perguntas que não respondemos, envie-nos um e-mail aqui . O que é um paraíso fiscal? Não existe uma definição universal, mas os paraísos fiscais, ou centros financeiros offshore, geralmente são países ou locais com impostos corporativos baixos ou nenhum que permitem que estranhos abram negócios facilmente. Os paraísos fiscais também limitam a divulgação pública sobre empresas e seus proprietários. Como as informações podem ser difíceis de extrair, os paraísos fiscais às vezes também são chamados de jurisdições secretas . Os paraísos fiscais quase sempre negam ser paraísos fiscais. Onde estão esses paraísos fiscais? No mundo todo. Alguns são países independentes, como Panamá, Holanda e Malta. Outros estão dentro de países, como o estado americano de Delaware , ou são territórios, como as Ilhas Cayman . As investigações do ICIJ se concentraram em diferentes paraísos fiscais, geralmente dependendo da origem e do conteúdo dos documentos. Panama Papers, por exemplo, expôs como Mossack Fonseca, um dos maiores escritórios de advocacia offshore do mundo, vendeu milhares de empresas de fachada nas Ilhas Virgens Britânicas para clientes em todo o mundo. Maurício Leaks examinou como as empresas usaram Maurício para evitar impostos, enquanto a Paradise Papers revelou os segredos das Bermudas , a ilha onde o escritório de advocacia Appleby foi fundado. Alguns paraísos fiscais, como Niue e Vanuatu , limparam sua atuação sob pressão internacional, enquanto outros, como Dubai , estão emergindo como novos focos de riqueza ilícita. Maurício, que era o centro do Mauritius Leaks, é um exemplo de paraíso fiscal que atrai empresas a milhares de quilômetros de distância. Imagem: Marwen Ben Mustapha / Inkyfada / ICIJ Por que um país ou estado decidiria se tornar um paraíso fiscal? Dinheiro. Os paraísos fiscais obtêm receitas significativas de taxas pagas por pessoas e empresas que criam e utilizam empresas de fachada. Os paraísos fiscais também geram trabalho para advogados, contadores e secretários. Maurício, por exemplo, disse que 5.000 pessoas perderiam empregos se o país deixasse de ser um paraíso fiscal. O que é uma empresa 'shell'? Uma empresa de fachada é uma entidade legal criada em um paraíso fiscal. As empresas Shell geralmente existem apenas no papel, sem funcionários em tempo integral e sem escritório. Um único prédio comercial nas Ilhas Cayman, por exemplo, abriga 19.000 empresas de fachada. As regras diferem, mas os verdadeiros proprietários de muitas conchas não são divulgados nos documentos de incorporação. Alguns usam o termo “empresa de fachada” e “empresa offshore” de forma intercambiável. As empresas Shell só existem, legalmente, no papel. Imagem: Marwen Ben Mustapha - Inkyfada / ICIJ Por que são chamadas de empresas 'de fachada'? Porque, como uma concha vazia, não há nada dentro. Uma empresa de fachada existe, legalmente, apenas no papel. Para que são utilizadas as empresas de fachada? Fins legais e ilegais. As empresas Shell podem deter dinheiro, casas luxuosas, propriedade intelectual, negócios e outros ativos. Eles também desempenham um papel vital em facilitar o fluxo de dinheiro ilícito em todo o mundo. Quem usa os paraísos fiscais e por quê? Pessoas ricas, mas de outra forma "média", incluindo dentistas e pelo menos um verdureiro do Alabama , usam empresas de fachada por motivos que podem incluir tornar mais difícil para credores em potencial - incluindo ex-cônjuges, parceiros de negócios descontentes ou inspetores fiscais - identificar e recuperar dinheiro supostamente devido . Os investimentos feitos através de paraísos fiscais podem ser especialmente lucrativos, devido às significativas economias fiscais que as empresas offshore podem desfrutar. Bob Geldof , Madonna e o secretário de Comércio dos EUA, Wilbur Ross, estão entre os nomes em negrito que o ICIJ vinculou a empresas de fachada. Alguns, como a Rainha Elizabeth II , dizem que nem sabem que investiram no exterior. Políticos, como o ex- primeiro-ministro da Islândia , Sigmundur David Gunnlaugsson, e o ex-presidente do senado da Nigéria, Bukola Saraki , esconderam investimentos ou casas de luxo com a ajuda de empresas de fachada. Assim como seus filhos. Notáveis ​​incluem o filho e a filha do ex-primeiro-ministro do Paquistão, Nawaz Sharif , e Isabel dos Santos , a bilionária filha do ex-presidente angolano, José Eduardo dos Santos. Senhores da droga e senhoras , ladrões de banco e traficantes de armas , chefões da máfia e rainhas e tomadores e fabricantes de suborno também usam empresas de fachada para ocultar suas identidades e ocultar dinheiro, bens e atividades ilícitas. É ilegal possuir ou usar uma empresa de fachada? A resposta curta é não. A resposta mais longa é que depende de como ela é usada e de onde a empresa de fachada é criada ou incorporada. Esconder ativos roubados no exterior é claramente ilegal, mas comprar um iate de luxo com uma empresa de fachada pode não ser. (Olá, Paul Allen, da Microsoft, e o príncipe saudita Mohammed bin Salman Al Saud !). Advogados e contadores são muito bons em propor formas tecnicamente legais de gastar ou esconder dinheiro no exterior. Como as empresas se beneficiam dos paraísos fiscais? As empresas, especialmente aquelas que realizam transações internacionais, podem desfrutar de enormes economias de impostos ao direcionar pagamentos, lucros ou investimentos por meio de subsidiárias em centros financeiros offshore. Uma grande empresa farmacêutica, por exemplo, pode abrir uma nova entidade nas Bermudas ou na Holanda e “vender” a essa entidade a patente de um medicamento lucrativo. A empresa-mãe poderia então pagar uma grande taxa de licenciamento à empresa offshore, o que por sua vez permitiria que ela registrasse lucros menores em casa - e pagaria uma conta de impostos mais baixa. As empresas farmacêuticas evitaram bilhões de dólares em impostos dessa forma, de acordo com a Oxfam. A cada ano, as empresas evitam pagar mais de US $ 500 bilhões em impostos usando métodos como esses. Alguns pagam pouco ou nenhum imposto em seus países de origem. Evitadores de impostos corporativos notáveis ​​incluem Apple , Johnson e Johnson e Skype . As empresas costumam dizer que as empresas de fachada encorajam o investimento estrangeiro e fazem negócios que de outra forma não fariam. Eles também incorporam offshore, dizem muitos, para evitar o pagamento de impostos duas vezes no mesmo pote de dinheiro. Os especialistas dizem que essas defesas são exageradas ou míticas . Quer saber mais? Assista ao nosso repórter Simon Bowers dar uma palestra no TED sobre como descobrir os segredos fiscais da Nike e da Apple nos papéis do Paraíso. Leitura recomendada Investigação do ICIJ Vazamentos na África Ocidental VAZAMENTOS DA ÁFRICA OCIDENTAL Como funcionários, empresas e traficantes escondem bilhões no exterior 22 DE MAIO DE 2018 Gary Oldman e Antonio Banderas como Mossack e Fonseca no filme Laundromat Panama Papers. DENTRO DO ICIJ Perguntas frequentes sobre Panama Papers: tudo o que você precisa saber sobre a investigação de 2016 21 DE AGOSTO DE 2019 Panama Papers - Bastian Obermayer e Frederik Obermaier TRÊS ANOS EM Panama Papers era "simplesmente grande demais para um único meio de comunicação" 18 DE ABRIL DE 2019 O que significa quando uma empresa afirma que paga os impostos devidos, onde são devidos? Os especialistas chamam isso de "mantra fiscal". Isso permite que as corporações pareçam ser bons cidadãos corporativos, mas não contradiz o fato de que muitas dessas empresas usam brechas (algumas das quais são posteriormente consideradas ilegais) para evitar o pagamento de impostos. Como você abre uma empresa de fachada? Na maioria dos casos, é tão simples quanto um e - mail ou telefonema. Você nem precisa sair de casa. Na maioria dos casos vistos pelo ICIJ, os indivíduos pagam a outra pessoa para fazer isso por eles. Há uma pequena indústria de especialistas offshore - incluindo Mossack Fonseca (agora extinto), Appleby e Asiaciti , como relatamos anteriormente - ansiosos para fazer aquele telefonema ou escrever aquele e-mail em seu nome (por uma taxa) para configurar um shell companhia. As regras variam de acordo com a jurisdição, mas geralmente você terá que fornecer uma forma de identificação e responder a perguntas sobre como você ganhou seu dinheiro e o propósito do novo negócio. Os especialistas offshore regularmente deixam de fazer essas perguntas. No rescaldo do Panamá Papers investigação, por exemplo, os advogados de todo o mundo se esforçavam para tentar descobrir a identidade de seus próprios clientes. Alguns repórteres chegaram ao ponto de criar uma empresa de fachada para si próprios. Ouça Planet Money da NPR fazer isso aqui . Os parceiros do ICIJ na Fusion da Univision abriram uma empresa de fachada em Delaware ... para um gato. Empresas como Deloitte, KPMG, Mossack Fonseca, EY, Appleby e Conyers atendem (ou serviram) a indústria offshore. Imagem: Marwen Ben Mustapha - Inkyfada / ICIJ Quem mais ajuda a fazer as empresas de fachada funcionarem? Consultores, gestores de fortunas e advogados tributários, que aconselham sobre a melhor forma de evitar impostos e esconder dinheiro das autoridades. Contadores, que assinam auditorias de empresas de fachada. Quanto custa para começar uma empresa de fachada? Os custos dependem de onde você cria sua empresa de fachada e de quem o ajuda a fazê-lo. Alguns advogados, incluindo Mossack Fonseca, do Panama Papers, cobraram US $ 350 para constituir uma empresa. Outros escritórios de advocacia, incluindo o Appleby, do Paradise Papers, cobraram uma taxa fixa de quase US $ 2.000 em um paraíso fiscal popular, a Ilha de Man, e US $ 2.700 nas Bermudas. Taxa de incorporação da ApplebyDocumentCloud Página 1 da Taxa de incorporação da Appleby Contribuição para o DocumentCloud por Will Fitzgibbon, do International Consortium of Investigative Journalists • Ver documento Contador de visitas anônimo para DocumentCloud Quais são os diferentes tipos de empresas de fachada? As empresas Shell, corporações ou 'entidades' vêm em diferentes formas. Embora empresas e corporações sejam a ferramenta offshore mais comum (em Delaware, Ilhas Virgens Britânicas, Bahamas e Niue), outras entidades offshore incluem trustes (Jersey) e fundações (Panamá). Cada um tem uma regra diferente, de acordo com as leis internas de um paraíso fiscal. Trusts são particularmente abertos a abusos porque usam princípios jurídicos antigos para evitar declarar ou definir um proprietário. Os trusts dividem a propriedade possível em três: o proprietário legal dos bens, a pessoa que controla os bens e a pessoa que pode usufruir ou usar os bens. Ainda está confuso? Essa é a questão. Estruturas complexas confundem autoridades fiscais , policiais e jornalistas investigativos. Aqui está um exemplo de uma estrutura complexa configurada para laboratórios Abbott a partir de nossa investigação de Lux Leaks . Página 45 da Lei Fiscal de 2009 dos Laboratórios AbbottDocumentCloud Página 45 da Lei Fiscal de 2009 dos Laboratórios Abbott Contribuição para o DocumentCloud por Will Fitzgibbon, do International Consortium of Investigative Journalists • Ver documento Contador de visitas anônimo para DocumentCloud O que é um diretor nomeado e o que eles fazem? Um diretor nomeado pode ser uma pessoa ou empresa paga para aparecer em documentos oficiais. As empresas Shell podem usar nomeados, também conhecidos como dummies , em vez do verdadeiro proprietário (ou proprietários) da empresa como diretores para evitar a divulgação pública. Os nomeados executam tarefas administrativas, incluindo a assinatura de atas de reuniões da empresa, mas não têm poder real ou legal ou controle sobre a empresa de fachada. Um exemplo recente de empresa nomeada dummy foi o uso do Regula pelo Deutsche Bank . Elisão fiscal versus evasão fiscal. Imagem: Marwen Ben Mustapha - Inkyfada / ICIJ Qual é a diferença entre evasão fiscal e evasão fiscal? De acordo com as definições tradicionais, a evasão fiscal é ilegal (um crime), mas a evasão fiscal usa brechas legais para reduzir ou evitar o pagamento de impostos. Cada vez mais, os especialistas argumentam que a distinção é confusa ; muito (mas não tudo) do que é chamado de “evasão fiscal” poderia ser criminalizado ou anulado se houvesse uma contestação no tribunal, mas muito disso permanece em segredo. Essa área cinzenta levou ao termo "evasão fiscal". O que é um beneficiário? A pessoa ou empresa que, em última instância, possui a empresa de fachada, não importa quantos diretores nomeados ou empresas subsidiárias sejam colocados entre ele ou ela e a empresa de fachada. Como meu governo pode descobrir se sou proprietário de uma empresa de fachada? Depende de onde você mora. Como regra geral, manter segredos offshore não é mais tão fácil como antes. Muitos governos, incluindo os Estados Unidos, podem receber informações automaticamente de paraísos fiscais e outros países sobre contas bancárias estrangeiras de seus próprios cidadãos. Outros países, especialmente os países em desenvolvimento, devem fazer solicitações individuais aos paraísos fiscais para obter informações. Muitas jurisdições, incluindo o estado americano de Delaware, recusam-se a fazer registros públicos que mostrem os proprietários beneficiários de empresas de fachada. O que é uma “ação ao portador” e o que ela faz? Uma ação ao portador permite que quem detém o documento físico (a “ação”) seja o seu proprietário legal, o que pode tornar alguém o proprietário de uma empresa de fachada. A ação ao portador não é registrada em nome de qualquer pessoa, o que significa que a propriedade nunca é registrada. As ações ao portador foram proibidas em muitos países porque os criminosos usaram a falta de registro de propriedade para ocultar crimes e bens. O que é preço de transferência? O preço de transferência ocorre quando duas empresas do mesmo grupo negociam entre si. Isso acontece, por exemplo, quando o Facebook Ireland vende um serviço ou um ativo para o Facebook USA. O erro de transferência de preços ocorre quando as empresas (supostamente incluindo o Facebook ) evitam ou sonegam impostos ao inflar ou deflacionar artificialmente o valor dos serviços ou ativos vendidos internamente. Junte-se ao ICIJ Insiders Você acredita que o jornalismo pode fazer a diferença? Por apenas $ 15 / mês, você pode ajudar a expor a verdade e responsabilizar os poderosos. Quanto dinheiro está guardado no mar? É impossível saber com certeza (isso é parte da questão: é segredo). O economista francês Gabriel Zucman estima que o equivalente a 10% do PIB global seja mantido no exterior - cerca de US $ 5,6 trilhões. O economista americano James Henry estima até US $ 32 trilhões. Quais investigações do ICIJ expuseram os paraísos fiscais e quem os usa? Panama Papers, publicado pela primeira vez em 2016, é provavelmente a investigação mais conhecida do ICIJ sobre paraísos fiscais. Foi a maior colaboração jornalística da história, na época, e levou à renúncia de líderes mundiais, condenações criminais e mais de US $ 1 bilhão em dinheiro recuperado. Ele se baseou no trabalho de nossas investigações anteriores, Vazamentos Offshore, Vazamentos Suíços e Vazamentos Lux. Voltamos com Paradise Papers , West Africa Leaks , Mauritius Leaks e, em 2020, com Luanda Leaks . Por que não há uma grande repressão às empresas offshore? Um motivo: alguns dos países mais poderosos do mundo são jogadores importantes. O dinheiro offshore flui através dos territórios ultramarinos do Reino Unido; os estados americanos de Delaware, Wyoming, Nevada e Dakota do Sul; e pela Suíça e Holanda. No entanto, desde que o Panama Papers foi publicado pela primeira vez, houve uma pressão nos EUA para eliminar o sigilo corporativo. Alguns especialistas estão otimistas quanto à reforma; no ano passado, a Câmara dos Representantes dos EUA aprovou a Lei de Transparência Corporativa . Uma obscura banda punk britânica gravou uma faixa de reggae sobre banco offshore, com base na experiência de um membro que havia trabalhado em private banking no Coutts, agora parte do Royal Bank of Scotland? Bem, sim. Gostaria de ler mais sobre a indústria offshore e os paraísos fiscais. Você tem sugestões? Livros: The Panama Papers : Contando a história de como os ricos e poderosos escondem seu dinheiro, por Bastian Obermayer e Frederick Obermaier. Capital Without Borders por Brooke Harrington A Riqueza Oculta das Nações: O Flagelo dos Paraísos Fiscais por Gabriel Zucman Trabalho acadêmico de Gabriel Zucman Treasure Islands de Nicholas Shaxson Moneyland de Oliver Bullough O banqueiro de Lúcifer: a história não contada de como eu destruí o sigilo bancário suíço, pelo denunciante Bradley C. Birkenfeld Exposição Financeira por Elise Bean Secrecy World de Jake Bernstein (o filme The Laundromat é baseado neste livro) La clef de Fabrice Lhomme e Gérard Davet (jornalistas por trás do Swiss Leaks) (francês) Onde está o dinheiro, de Maxime Renahy (francês) Financiando a África por Attiya Waris Il paradiso dei ricchi por Leo Sisti (membro do ICIJ) (italiano) Despejo fiscal. Enquête sur un chantage qui ruine nos états de Eric Walravens (francês) Livros do Panama Papers publicados por parceiros do ICIJ na Argentina , Índia , Egito , Finlândia , Panamá e novamente aqui , Nigéria , Espanha , Japão , Venezuela , Documentários: Panama Papers de Alex Winter A Leak in Paradise de David Leloup Filmes: The Laundromat dirigido por Steven Soderbergh e escrito por Scott Z. Burn https://www.icij.org/investigations/panama-papers/what-is-a-tax-haven-offshore-finance-explained/ tradução literal via computador